寒冬时期煤炭企业资金管理探讨论文

时间:2021-03-16 09:57:30 企业管理毕业论文 我要投稿

寒冬时期煤炭企业资金管理探讨论文

  摘要:随着世界经济形势复杂多变,煤炭市场持续疲软,产品量价齐跌,应收账款数量普遍增高,资金供需矛盾加剧,资金紧张等现实困难。面对这一背景,煤炭企业作为资源性和基础性工业企业,必须要将资金管理工作做好,不断寻找战略合作伙伴,进行多元化经营,有效的缓解当前煤炭行业的资金紧张问题。

寒冬时期煤炭企业资金管理探讨论文

  关键词:煤炭企业;资金管理;问题;措施

  我国的煤炭资源一直极为丰富,在全球的一次能源中也占有着重要的比例,对我国的经济发展产生了重要的影响。在过去的几年中,煤炭市场急跌直下,煤炭企业面对销售受阻、回款困难,部分煤企在资金的筹集、使用和分配上,缺少科学性、严谨性,出现了资金紧张的现象,面临很大的资金风险,并且对我国的经济发展产生了重要的影响。在煤炭企业“寒冬时期”,如何有效筹措资金,盘活资金,加强资金管理,才能缓解煤炭行业的紧张的运营状况,对于煤炭企业来说也具有越来越重要的意义。

  一、煤炭企业开展资金管理工作的重要意义

  其一,资金就是企业是否能够生存下去的血液,资金循环流通正常决定了企业是否能够实现较快的发展,一旦煤炭企业缺乏安全、稳定的资金来源,资金链断裂、流通不畅等问题,并且留下各种各样的隐患,破坏煤炭企业正常的生产经营秩序,引发财务危机,造成企业陷入倒闭清算的危险中,导致企业面临停产的不利局面。其二,使煤炭企业实现对资金的高效利用。资金管理与煤炭企业有十分密切的关系,资金管理工作能够充分的利用财务杠杆原理,对潜在的资金风险进行有效的控制对煤炭行情弱势的情况下,可以使煤炭企业可以仍然保持较高的盈利水平,作为一种极限式管理,对于煤炭企业来说不断的强化资金利用率,具有十分重要的意义。其三,有利于企业的风险控制。资金管理工作能够有效的优化煤炭企业对存货、应收账款、现金之间的结构;能够优化流动负债和流动资产的比例,可以优化应付账款、短期借款和短期债务之间的结构;优化企业流动资产和长期资产的结构,从而有效地控制企业的经营风险。

  二、“寒冬时期”我国煤炭企业资金管理存在的问题

  (一)资金管理的控制意识不足

  当前一些煤炭企业资金管理控制意识比较薄弱,没有科学地分析现金流。很多煤炭企业中都采取无偿使用的方式来拨付资金,没有普及时间价值观念这一理念,大量资金被占用或储备的现象大量存在,使企业不能进行正常的经营活动。煤炭企业的资产流失和浪费现象非常严重,比如很多煤炭企业都存在着大量的积压生产产品、半成品、原材料,存在闲置浪费的现象,体现出煤炭企业的管理者没有给予高度重视,不利于煤炭企业的资金管理控制,浪费了大量的企业资产,这些行为都是煤炭企业资金管理控制意识不足的表现。

  (二)流动资金周转效率较低

  企业资金的周转效率与企业资金管理水平相关联,管理水平越高,周转率越高。当前企业“两金”占用持续增加,非生产性费用支出控制不严,没有严格地进行现金管理,流动资金都具有较低的周转效率。一些煤炭企业资金使用计划不当,投资监管不到位,在购置不动产时超概算现象较为突出,花费大量的资金,却没有取得相应的效益,资本投出后容易造成企业的资金紧张。在应收账款的周转方面,企业在账务催收方法和欠帐制度方面的欠缺,很多煤炭企业都不能及时回收账款。还有一些煤炭企业在存货控制方面控制不力,在月末清算时往往才发现库存占用资金过高,从而形成企业的资金危机的潜在风险。

  (三)资金风险防控意识不足

  一部分煤炭企业的管理者不重视售后服务信息、价格波动信息、产品供求信息等各种市场反馈信息,存在粗放型的经营管理模式,这主要表现为煤炭企业也没有对这些信息进行及时的收集和分析,无法有效的'把控市场风险和真实需求予以掌握,给资金的管理和控制带来了一定的困难,从而加大了生产经营风险。在新形势下,市场经济环境的变化,使得煤炭企业面临着经济下行的压力也逐渐加大,如果煤炭企业不能制定长远的发展规划,把握市场需求来适应市场环境的变化,就有可能会出现巨大的资金风险。

  三、“寒冬时期”加强煤炭企业资金管理的措施

  (一)强化企业人员的资金管理观念

  煤炭企业的管理者想要做好企业的资金管理,应该树立正确的资金管理观念,使企业员工的资金管理意识得到强化。煤炭企业的管理者要立足于本企业的实际发展情况,判断资金投向,认真分析煤炭企业面临的新形势,使投资准确性得到提高。同时煤炭企业应该对理财时机进行科学的分析和把握,保障正确的资金投向,尽可能地在市场竞争中掌握先机,把握国家政策和经济发展的方向,对相关优惠政策进行最大限度的利用。与此同时,煤炭企业还应该适应国家的能源结构调整需要,需要投入一定的资金对现有的生产技术进行改造,这也综合考量最近投入的长期效益和短期效益。只有保障该方面的资金投入,才能使产品获得更大的附加收益,使煤炭企业产品的科技含量得到提高,从而推动煤炭企业的转型升级。

  (二)提高资金的使用率

  1.煤炭企业立足于企业的实际发展状况,应对收账存货与现金之间的比例进行合理的安排,要做好现金管理工作,保障现金持有量的科学、合适。煤炭企业持有的现金量作为一种非盈利性资产,如果存量过少,会影响企业的正常运转。要保障现金持有量的科学、合适,需要确定下来最佳现金持有量,使企业的资金成本得到降低,从而提高企业的资金收益率。

  2.煤炭企业加强应收账款的管理。有时企业为了进行赊销来保有客户来发生应收账款,应收账款作为一种无效资金占用,会使资金的使用效率降低,对煤炭企业的正常运转造成影响,因此,企业要尽可能地减少呆账坏账。

  3.对存货进行科学的管理,尽量减少资金的占用。煤炭企业要确定销售的周期和生产的规模,准确预测市场走势,把握市场形式,尽可能降低库存。

  (三)规避资金管理风险

  “风险体检”标准菜单化管理贯穿资金管理整个过程,要保证企业的财务安全,促进企业的长久发展,要适当的进行这些风险的规避。一方面,企业要资金得到统一的管理和调度,建立自身的财务结算中心,进而保证企业资金的安全。另一方面,制定相应的对策来进行风险的防范,企业要有专人进行企业财务风险的分析,以最大程度的规避资金管理风险。最后,企业要加强对企业财务管理人员风险意识的培训,保证企业财务的安全。

  (四)建立起资金时间价值观念

  在资金运作的过程中,资金时间价值观念应该贯穿于企业管理的始终,因为资金会随着时间的推移而实现增值。不同的时间段即使是同等的货币也会体现出不同的价值。这就要求煤炭企业的管理者在进行投资时,要保障项目的质量,又要尽量缩短投产时间,充分的考虑资金的时间价值,尽量更早的收回投资。煤炭企业也就是针对不同的市场情况、市场阶段,应该具备现金流量管理,对短期和长期的现金流量进行合理的预测,具有相应的现金流量计划,最大限度地避免投资失误。提高企业的偿债能力,尽量规避偿债风险。

  参考文献:

  [1]闪辉,王岚.新形势下企业强化营运资金管理的探索[J].改革与战略,2012,12(28).

  [2]王会艳.浅谈煤炭企业资金管理[J].时代金融,2011,(7).

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