完善我国银行卡托收结算业务的思考与建议
引言随着我国银行卡受理市场的完善和用卡环境的改善，我国的银行卡产业正在迅速的发展。银行卡产业的发展，不仅改变了人们日常交易结算的方式，而且已经将产业链的触角延伸到特约商户业务的发展，银行卡产业服务体系的功能日渐突出。
银行卡托收结算的成因及情形
银行卡产业服务体系是指在一定的法律、法规的范围内，以为全社会银行卡产业的服务为宗旨，以营造良好的经营环境为目的，为银行卡产业的生存和发展提供多层次、多渠道、多功能、全方位服务的社会化服务网络，该体系包括融资、合作与联盟、市场拓展等多方面，而本文所探讨的则是特约商户委托收单银行收款结算的内容。
特约商户在银行卡产业的发展中起着举足轻重的作用，特约商户的整体水平，不仅影响着用卡环境的好坏，同时银行也可以通过发展自己的商户来获取手续费、回佣等综合的资产回报。一般来讲，国内银行业平均资产回报率只有2‰，但从发展商户处所得到的资产回报率通常能够达到5%，两者相差25倍。
所谓银行卡托收结算，是指持卡人与特约商户由于购货或服务产生争议，或持卡人在规定的期限内未足额支付购货或服务款项，或因特约商户自身原因没有将款项足额入账，特委托收单行协助收回未达款项的业务。在托收结算业务中，主要涉及三方，即委托结算人，受托结算人和被托收人。一般来讲，委托结算人大多为特约商户，受托结算人为收单行或POS终端机具产权方，被托收人是指持卡人。
随着收单业务的迅猛发展，酒店类商户向协议银行申请银行卡托收结算业务的现象日益增多。银行卡托收结算业务主要集中在酒店类商户，我们认为主要有以下几个方面的原因：第一，酒店类商户的客户群具有自身的特点。一般来讲，酒店规模较大的商户都安有POS，一些超大规模的不仅安装有内卡POS，还有外卡POS，这类酒店的客户群的消费能力比较强，银行卡结算便成了他们支付结算的主要方式。第二，酒店类商户行业自身的特点。酒店类商户与其他类型的商户既有联系又有区别，它们的共性在于为客户（持卡人）提供商品或服务，满足消费者的需要，它们的区别在于提供服务的周期要比其他商户长，持卡人在不同时间，不同地点的消费都要及时汇总到总账上来，这样才能保证结账时全额付款，这一点对于酒店的系统和非系统管理来说是一个考验。第三，酒店类商户在POS操作上较烦琐。与一般刷卡消费相比，酒店类商户还涉及到预先授权、索授权、取消授权和预授权确认等环节，此类商户需要一批业务素质好、责任心强、有一定知识水平的营业员作为POS终端操作员。
造成（酒店类）商户托收结算的情形很多，常见的无外乎有以下几种：
1、持卡人离店未结账。在以往的托收业务处理中，这种情况比较多，发生这种情况的原因主要有两方面：一是持卡人与单位或旅行社缺乏沟通，持卡人认为，单位或旅行社已经为自己结了账，自己没有必要再重复结账了，而单位或旅行社却没有将此款项列入代付或报销的范围之内，应由本人自行承担，这种情况还是比较多见的，二是不排除持卡人恶意跑账的可能性。
2、营业员误将授权确认做成预先授权。
3、营业员误将外卡POS当内卡POS用，导致款项未入账。
4、营业员少收费用。
5、在签购单上涂改金额，收单银行拒绝手工入账，或误将退货单当签购单使用的。
6、POS终端机线路故障，出单未记账的。
对我国银行卡托收结算业务的不规则性分析
上文提到的银行卡托收结算业务中所涉及到的三方（委托结算人，受托结算人和被托收人），它们之间存在的矛盾成为该项业务的最大阻碍。其中受托结算人也就是收单行它所处的位置和作用是核心的，同时也是连接委托结算人和被托收人之间的桥梁。